Analisis Pengaruh Kebijakan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) terhadap ROA dan BOPO Bank Perekonomian Rakyat (BPR): Kajian Modal Inti BPR berdasarkan POJK No. 5 Tahun 2015

Rima, Trihanna Kezya (2025) Analisis Pengaruh Kebijakan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) terhadap ROA dan BOPO Bank Perekonomian Rakyat (BPR): Kajian Modal Inti BPR berdasarkan POJK No. 5 Tahun 2015. S1 thesis, Universitas Kristen Indonesia.

	Text (Hal_Judul_Daftarlsi_DaftarTabel_DaftarGambar_DaftarSingkatan_DaftarLampiran_Abstrak) HalJudulDaftarlsiDaftarTabelDaftarGambarDaftarSingkatanDaftarLampiranAbstrak.pdf Available under License Creative Commons Attribution Non-commercial Share Alike. Download (1MB)
	Text (BAB_I) BABI.pdf Available under License Creative Commons Attribution Non-commercial Share Alike. Download (195kB)
	Text (BAB_II) BABII.pdf Restricted to Registered users only Available under License Creative Commons Attribution Non-commercial Share Alike. Download (554kB) | Request a copy
	Text (BAB_III) BABIII.pdf Restricted to Registered users only Available under License Creative Commons Attribution Non-commercial Share Alike. Download (181kB) | Request a copy
	Text (BAB_IV) BABIV.pdf Restricted to Registered users only Available under License Creative Commons Attribution Non-commercial Share Alike. Download (857kB) | Request a copy
	Text (BAB_V) BABV.pdf Restricted to Registered users only Available under License Creative Commons Attribution Non-commercial Share Alike. Download (151kB) | Request a copy
	Text (Daftar_Pustaka) DaftarPustaka.pdf Available under License Creative Commons Attribution Non-commercial Share Alike. Download (156kB)
	Text (Lampiran) Lampiran.pdf Restricted to Repository staff only Available under License Creative Commons Attribution Non-commercial Share Alike. Download (2MB) | Request a copy

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh kebijakan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) terhadap ROA dan BOPO Bank Perekonomian Rakyat (BPR) berdasarkan perbedaan tingkat modal inti sesuai POJK No. 5 Tahun 2015. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan sampel terdiri dari 646 BPR di Indonesia yang mengisi survei simulasi CKPN yang dihimpun oleh Perbarindo. Uji Wilcoxon Signed-Rank digunakan untuk menguji pengaruh CKPN terhadap masing- masing kelompok BPR, sedangkan uji Mann-Whitney U digunakan untuk melihat perbedaan pengaruh antar kelompok BPR berdasarkan modal inti. Hasil penelitian menunjukkan bahwa kebijakan CKPN berpengaruh signifikan terhadap penurunan ROA dan peningkatan BOPO dengan nilai Sig 0,000 < 0,05, baik pada BPR dengan modal inti < Rp6 miliar maupun ≥ Rp6 miliar. Namun, dampaknya lebih berat dirasakan oleh BPR dengan modal kecil, yang ditandai oleh penurunan ROA lebih dalam dan kenaikan BOPO yang lebih tinggi. Uji Mann-Whitney U membuktikan bahwa terdapat perbedaan signifikan dalam pengaruh kebijakan CKPN terhadap profitabilitas antara kedua kelompok BPR dengan nilai Sig 0,000 < 0,05. Temuan ini memperkuat pentingnya pemenuhan Modal Inti Minimum (MIM) sebagai bentuk ketahanan finansial dalam menghadapi beban pencadangan. Penelitian ini juga merekomendasikan dukungan teknis dan kebijakan transisi dari regulator untuk memastikan implementasi CKPN tidak mengganggu keberlanjutan usaha BPR, khususnya yang belum memenuhi ketentuan permodalan. Kata kunci: CKPN, ROA, BOPO, Profitabilitas, Modal Inti, BPR / This study aims to analyze the impact of the Allowance for Impairment Losses policy (CKPN) on the ROA and BOPO of Rural Banks (BPR) based on differences in core capital levels, in accordance with POJK No. 5 of 2015. This research employs a quantitative approach with a sample of 646 BPRs in Indonesia that participated in the CKPN simulation survey conducted by Perbarindo. The Wilcoxon Signed-Rank Test is used to assess the effect of CKPN within each BPR group, while the Mann-Whitney U Test is used to examine differences in the impact between groups based on core capital levels.The results show that the CKPN policy has a significant effect on decreasing ROA and increasing BOPO, with a significance value of 0.000 < 0.05, for both BPRs with core capital below Rp6 billion and those with core capital equal to or greater than Rp6 billion. However, the impact is more severe for BPRs with smaller capital, as indicated by a greater decline in ROA and a higher increase in BOPO. The Mann- Whitney U Test confirms that there is a significant difference in the effect of CKPN on profitability etween the two groups of BPRs, with a significance value of 0.000 < 0.05. These findings reinforce the importance of fulfilling the Minimum Core Capital (MIM) requirement as a measure of financial resilience in addressing provisioning burdens. The study also recommends technical support and transitional policies from regulators to ensure that CKPN implementation does not disrupt the business continuity of BPRs, especially those that have not yet met capital requirements. Keywords: Allowance for Impairment Losses, ROA, BOPO, Profitability, Core Capital, Rural Bank

Actions (login required)

View Item